Suurin sekaannus, joka minulla oli, kun pohdin keskustelua verojen ja kiinteiden maksuosuuksien laskemisesta. Se näyttää olevan ymmärrettävää, mutta se ei tunnu aivan. Miksi se oli niin hämmentynyt kaiken tekemisestä, en ymmärrä, mutta voi hyvin. Aion aloittaa ehkä kiinteillä maksuilla, joista joillekin tuli syy teollis- ja tekijänoikeuksien lopettamiseen, ja toisille - syy olla edelleen varjossa. Olin myös ensin järkyttynyt, kun halusin vain rekisteröidä IP: n (minun askel askeleelta ohjeet), mutta kuten käy ilmi, tietyllä tulotasolla nämä kiinteät maksut eivät ole lainkaan havaittavissa.
Yritykseni pitää itseäni kaiken kirjanpidollisena palveluna, mutta halusin silti selvittää sen ja kirjoittaa siitä viestin. Toivottavasti ymmärrätte.
Artikkelin sisältö
- 1 Kiinteän maksun laskeminen yksittäisille yrittäjille
- 2 Verolaskelma yksinkertaistetusta verojärjestelmästä
- 3 Verovähennys kiinteiden maksuosuuksien määrästä
Kiinteän maksun laskeminen yksittäisille yrittäjille
Vuodesta 2017 PFR: n (eläkevakuutus) ja FFMOS: n (sairausvakuutus) maksut eivät makseta eläkekassalle, vaan veroon. Eli kaikki maksut menevät veroon ja sinun on maksettava verotiedoissa ja uudella BCC: llä. Maksujen laskenta pysyy samana..
Tietoja rahanpesun selvittelykeskukselle ja FFOMS: lle
Riippumatta siitä, harjoittaako yksittäinen yrittäjä toimintaa vai ei, onko hän työntekijöitä vai työskentelee hän yksin, hän on velvollinen maksamaan eläke- ja sairausvakuutusmaksuja. IP: n ilmoittaminen ilman työntekijöitä ei ole välttämätöntä, ja työntekijöiden omaisuuden on toimitettava henkilökohtainen kirjanpito.
Vuodesta 2014 kiinteät maksut ovat lakanneet olemasta täysin kiinteitä, eli nyt on olemassa kiinteä osa ja lisämaksu. Maksut lasketaan kaavan mukaan yhden minimipalkan perusteella. Jokainen, jonka tulot ovat alle 300 tuhatta ruplaa vuodessa, maksaa vain kiinteän osan. Ja sillä, jonka tulot ovat yli 300 tuhatta ruplaa vuodessa, hänellä on lisämaksu eläkevakuutuksessa - 1%. Lisäksi tämä 1% on maksettava ennen seuraavan kalenterivuoden 1. huhtikuuta.
Rahoitusosuudet maksetaan erissä vuoden aikana (neljännesvuosittain) tai yhtenä summana tilikauden 31 päivään joulukuuta asti (jälkimmäinen ei ole hyvä vaihtoehto). Jos sinulla ei ole aikaa ennen 31. joulukuuta, seuraamuksia määrätään. Minusta vaikuttaa siltä, että on parasta maksaa välittömästi erissä, se on vähemmän havaittavissa budjetissa ja on helpompi vähentää ne STS-verosta. Lisäosa joko raportointivuoden aikana ylityksen hetkestä tai raportointia seuraavana vuonna 1. huhtikuuta. Kerron jäljempänä yksinkertaistetun verojärjestelmän vähennyksestä.
Voit maksaa maksut vaihtotilin IP pankkisiirrolla ilman palkkiota, erilaisten maksupalvelujen kautta (yleensä palkkiot), käteissuorituksina Sberbankin kassan kautta. Jos yksittäinen yrittäjä ei ilmoittautunut rekisteröintiin vuoden alussa, hän maksaa vakuutusmaksut rekisteröintihetkestä vuoden loppuun jaksolta suhteessa.
Internetissä on tietoja maksusta, kuiteista, budjettiluokituksen koodeista (BSC). Voit laskea maksusi maksutta ja nähdä kuinka ne lasketaan tällä sivulla..
Kiinteät IP-maksut vuonna 2017
Yritetään laskea kaikki itse. Minimipalkka vuonna 2017 = 7500 ruplaa.
Enintään 300 tuhatta ruplaa vuodessa:
Eläkevakuutusmaksu = minimipalkka x 26% x 12 = 23 400 ruplaa
Sairausvakuutusmaksu = minimipalkka x 5,1% x 12 = 4590 ruplaa
Rahoitusosuuksien kiinteä osa = 23 400 + 4 590 = 27 990 ruplaa
Yli 300 tuhatta ruplaa vuodessa:
Maksu rahanpesun selvittelykeskukseen = minimipalkka x 26% x 12 + 1% = 23 400 ruplaa + 1% yli 300 tuhannen tuloista
Rahoitusosuus FFOMS = minimipalkka x 5,1% x 12 = 4590 ruplaa
Rahoitusosuudet yhteensä = 27 990 ruplaa + 1%
Kiinteät FE-maksut vuonna 2016
Maksujen järjestys vuonna 2016 perustuu minimipalkkaan = 6204 ruplaa. Siksi osuus PFR: ään ja FFMOS: iin oli 23153,33 ruplaa + 1% tuloista yli 300 tuhatta ruplaa.
Rahoitusrahastot IE: lle vuonna 2016
Verolaskelma yksinkertaistetusta verojärjestelmästä
Jos sinun on vaikea ymmärtää kaikkea tätä, usko minua, että on helpompaa rekisteröityä My Businessiin tai Elbaan ja he tekevät kaiken puolestasi. Vaikka tajusin sen, uskon silti, että kirjanpito olisi siirrettävä toiseen tai toiseen muotoon, jotta en itse älytä joka kerta. Ja on parempi antaa voimasi ja aikasi liikkua.
Yksinkertaista elämääsi veroilla>
Yksinkertaistetun verojärjestelmän vero lasketaan suoriteperusteisesti - ensimmäisen vuosineljänneksen, kuuden kuukauden, 9 kuukauden ja vuoden osalta. Kolme ensimmäistä maksua kutsutaan ennakkomaksuiksi, viimeistä maksetaan vuotuisena verona (vuoden tai vuosineljänneksen 4 ennakkomaksun käsitettä ei ole olemassa). Yksinkertaistetun verojärjestelmän vero maksetaan etukäteen jokaiselta vuosineljännekseltä vuosineljännestä seuraavan kuukauden 25 päivään asti. Vero yksinkertaistetusta verojärjestelmästä maksetaan verokautta seuraavan vuoden 30. huhtikuuta, toisin sanoen seuraavana kalenterivuonna.
Veron laskemiseksi yksinkertaistetulla verojärjestelmällä (6%) on välttämätöntä kertoa kaikki vaihtotilille ja kassalle saatavat tulot 6%: lla. IS STS: llä (6%) ilman työntekijöitä on oikeus alentaa jo maksettujen kiinteiden maksujen veroa 100%.
Yksinkertaistetun 6%: n verojärjestelmän veron laskentakaava on seuraava:
1. Ennakkomaksu ensimmäiseltä vuosineljännekseltä = (Ensimmäisen vuosineljänneksen tulojen määrä) X 6% - (Kiinteät maksut ensimmäiseltä vuosineljännekseltä)
2. Toisen vuosineljänneksen ennakkomaksu = (Tulon määrä 1,2 vuosineljännekseltä) X 6% - (Kiinteät maksut 1,2 vuosineljännekseltä) - (Ennakkomaksu ensimmäiseltä vuosineljännekseltä)
3. Ennakkomaksu kolmannesta vuosineljänneksestä = (Tulojen määrä 1,2,3 vuosineljänneksiltä) X 6% - (Kiinteät maksut 1,2,3 vuosineljänneksiltä) - (Ennakkomaksut 1,2 vuosineljänneksiltä)
4. Vuoden STS-vero = (Koko vuoden kokonaistulot) X 6% - (Kiinteät maksut 1,2,3,4 vuosineljänneksiltä) - (Ennakkomaksut 1,2,3 vuosineljänneksiltä)
Yksinkertaisin sanoin
Jos kaavat ovat sinulle liian monimutkaisia, voit laskea yksinkertaistetun verojärjestelmän veron ilmaiseksi täältä. Yritän selittää sen toisin. Joka kerta kun otetaan huomioon 6% vuosineljänneksen tuloista, maksetaan tämä määrä. Sitä voidaan kuitenkin vähentää ennen maksua kiinteän maksun määrällä, jos olet jo maksanut sen (loppujen lopuksi voit maksaa kiinteät maksut jakamalla neljään osaan, tai voit esimerkiksi yhdellä summalla vuoden lopussa). Jos vähennys teki kiinteän maksun enemmän kuin tuloveroasi, ennakkomaksua ei makseta (se osoittautui nollaksi) ja kiinteän maksun käyttämättä jäänyt osa näyttää siirrettävän seuraavaan vuosineljännekseen. Mutta! Vuoden aikana veroa ei voida vähentää enempää kuin itse veron määrä. Eli jos verosi vuodelle on 20 tuhatta ruplaa, silloin on mahdollista alentaa sitä vain 20 tuhatta ruplaa. Ja päinvastoin, jos verosi vuodelle on 50 tuhatta ruplaa, sitä on mahdollista vähentää vain kiinteän maksun kokonaismäärällä ja sen lisäosalla: 27990 ruplaa + 1% rub.
Tämä herättää uuden loogisen kysymyksen (kysyin heiltä ensin). Tilanne: tulot eivät ole kovin suuria (ja siten veroja), ja kiinteä maksu maksettiin vuoden lopussa yhtenä summana. Entä jos en ole koskaan vähentänyt kiinteitä maksuja kolmesta ensimmäisestä ennakkomaksusta ja nyt, kun vähennän kiinteän maksun kaavasta, saan negatiivisen summan. Vastaus: Voit kirjoittaa palautushakemuksen tai kuittauslaskelman tulevia maksuja varten ylimääräisen maksun vuoksi. Siksi johtopäätös: Jotta tällaisia lausuntoja ei kirjoitettaisi myöhemmin, on parempi maksaa kiinteät palkkiot joko vuoden alussa tai neljännesvuosittain. (PÄIVITYS! He sanovat, että tällaisia hakemuksia ei aina hyväksytä, siksi on parempi maksaa kiinteät maksut neljännesvuosittain!).
Jos yksittäisellä yrittäjällä, jolla on 6%: n tilastojärjestelmä, on työntekijöitä, voit vähentää itselleen maksetut maksut ja työntekijöille maksettavat maksut, mutta niin, että ennakkomaksu vähenee enintään puolella.
STS: n veron laskemiseksi (15%) on tarpeen kertoa kaikista vaihtotilille ja kassalle saatavista tuloista, vähentää kaikki kulut ja kertoa tämä ero 15 prosentilla. Vuoden ennakkomaksujen ja verojen laskentakaava on samanlainen, vain kiinteitä maksuja ei vähennetä.
Verovähennys kiinteiden maksuosuuksien määrästä
Haluan jälleen kerran korostaa, että et voi pelätä kiinteitä maksuja, jos vuositulosi ovat ~ 450 tuhatta ruplaa tai enemmän. Vain jos otamme 6 prosenttia 450 tuhannesta, saamme 27 tuhatta ruplaa veroa, mikä melkein vastaa kiinteää osuutta. Toisin sanoen, kun tällaisilla tuloilla maksamme viime kädessä vain 6 prosenttia tuloista tai vain kiinteän maksun, joka on mukavampaa ajatella.
Siksi ne, jotka ansaitsevat vielä melko vähän, eivät voi pelätä rahoitusta rahanpesun selvittelykeskukseen. Ja sitten heistä on niin paljon kauhu tarinoita. Jos et kuitenkaan suorita toimintoja etkä ansaitse mitään, niin ei ole mitään syytä pitää IP: tä ja turhaan maksaa vuosittain rahanpesun selvittelykeskukselle maksuja, on parempi sulkea ja avata myöhemmin, kun IP: tä todella tarvitaan.
